Daň z převodu nemovitosti 2023: Na co se připravit a jak ušetřit

Zrušení daně z nabytí nemovitých věcí

Vzpomínáte si na ty časy, kdy jsme při koupi bytu nebo domu museli myslet na čtyřprocentní daň? Naštěstí je to už minulost! Od září 2020 už v Česku neplatíme žádnou daň z nabytí nemovitosti. A co je ještě lepší - toto pravidlo platí i zpětně pro všechny, kdo kupovali nemovitost od prosince 2019.

Představte si, že kupujete byt za 3 miliony. Dřív byste museli nachystat dalších 120 tisíc jen na daň. Teď můžete tyto peníze využít třeba na novou kuchyňskou linku nebo rekonstrukci koupelny. Není to skvělá zpráva pro všechny, kdo sní o vlastním bydlení?

S touhle změnou se výrazně zjednodušil i celý proces koupě. Pamatujete na to papírování kvůli dani? Už žádné běhání na finanční úřad, žádné složité formuláře. Prostě koupíte nemovitost a je hotovo.

Je fajn, že tahle úleva zůstala zachovaná i v roce 2023, kdy se všechno zdražuje. Ale pozor - došlo ke změně u hypoték. Pokud jste si vzali hypotéku po 1. lednu 2021, můžete si od daní odečíst úroky jen do výše 150 tisíc ročně, ne 300 tisíc jako dřív.

I když už neplatíme daň z nabytí, nezapomeňte, že ostatní povinnosti zůstávají. Pořád musíte platit každoroční daň z nemovitosti. A když budete nemovitost prodávat dřív než po určité době, čeká vás daň z příjmu. Ale to už je jiný příběh...

Díky zrušení té převoďáku je teď mnohem jasnější, kolik vás nemovitost skutečně bude stát. Žádné překvapivé výdaje navíc, žádné složité výpočty. Prostě zaplatíte cenu, na které se dohodnete s prodávajícím, a je to.

Kdo platí daň z nemovitosti

Každý vlastník nemovitosti to zná - daňové povinnosti nás provázejí na každém kroku. Když vlastníte dům, byt nebo pozemek k 1. lednu, jste to právě vy, kdo musí zaplatit daň z nemovitosti pro celý rok. A pozor - i když nemovitost během roku prodáte, daň platíte až do prosince vy, ne nový majitel.

Parametr	2023
Název daně	Daň z nabytí nemovitých věcí
Aktuální stav	Zrušena od září 2020
Sazba daně	0 %
Povinnost platby	Ne
Právní úprava	Zákonné opatření Senátu č. 340/2013 Sb. zrušeno

Máte nemovitost společně s dalšími lidmi? V tom případě můžete buď každý zaplatit svůj díl, nebo to může jeden z vás vzít na sebe a vyřešit to za všechny. Je to jako když jdete s přáteli na večeři - někdo to může zaplatit celé a ostatní se pak složí.

Trochu složitější je to u státního majetku nebo třeba u svěřenských fondů. Tady platí jednoduché pravidlo - daň hradí ten, kdo s nemovitostí skutečně hospodaří. U pronajatých pozemků to může být dokonce nájemce.

Zajímavé změny přinesl rok 2023. Sazby šly nahoru a obce si upravily své koeficienty. Na co si dát největší pozor? Do konce ledna musíte podat přiznání a do května zaplatit. Pokud platíte víc než pět tisíc, můžete to rozdělit na dva šeky - v květnu a listopadu.

A ještě jedna důležitá věc - když na domě něco přistavíte nebo změníte účel využití, musíte to nahlásit finančáku. Nechcete přece platit zbytečné pokuty a penále, že? Termín je do konce ledna následujícího roku.

Pamatujte, že s berňákem není radno si zahrávat - pozdní platby nebo špatné částky můžou pěkně prodražit celou věc. Radši si všechno dobře hlídejte a plaťte včas.

Sazby daně z nemovitých věcí

Daň z nemovitostí - co musíte vědět, když vlastníte dům nebo byt

Vlastníte nemovitost a tápete v tom, kolik zaplatíte na dani? Není divu - systém může být pěkně zamotaný. Pojďme si to rozebrat tak, jak to skutečně funguje v praxi.

Základní pravidlo je jednoduché - každý pozemek nebo stavba má svoji sazbu. Představte si třeba běžný rodinný dům v menším městě - tam platíte 2 Kč za každý metr čtvereční. Ale pozor, není to tak jednoduché, jak to vypadá!

Váš soused může za stejně velký dům platit klidně i pětkrát víc. Jak je to možné? Je to díky místnímu koeficientu, který si každá obec nastavuje podle svého. Obce můžou sazbu zvýšit až pětinásobně - a věřte, že toho často využívají.

Pro podnikatele to může být ještě zajímavější. Máte dílnu nebo obchod? Počítejte s 10 Kč za metr. Zemědělci mají úlevu - ti platí jen 2 Kč za metr.

Co když máte byt? Základní sazba je 2 Kč za metr čtvereční, ale pokud v něm podnikáte, připravte si o něco víc - násobí se to koeficientem 1,22. A chataři nebo chalupáři? Ti si připlatí - u rekreačních objektů je to 6 Kč za metr.

Zajímavost pro zahrádkáře a zemědělce - místní koeficient se nevztahuje na zahrady, pole nebo třeba vinice. To je dobrá zpráva pro všechny, kdo hospodaří na půdě.

A pamatujte - pokud vlastníte vícepatrový dům, za každé další patro nad zemí připlatíte 0,75 Kč na metru čtverečním. Garáž mimo dům? To je samostatná kapitola s vlastní sazbou 8 Kč za metr.

Termíny podání daňového přiznání

Tak už je to tady zase - daňové přiznání k nemovitostem! Do 31. ledna 2023 musíme všichni podat přiznání, pokud jsme loni koupili nebo prodali nemovitost, případně došlo k nějakým důležitým změnám. Ale klid - jestli se u vaší nemovitosti nic nezměnilo, nemusíte nikam běžet s novým přiznáním.

Máte nemovitost s někým společně? Ušetřete si papírování! Stačí, když jeden z vás podá společné daňové přiznání a ostatní spoluvlastníky prostě uvede v příloze. Jednoduché a praktické, že?

Co se týče placení, hlavní termín je 31. května 2023. Platíte víc než pět tisíc? Žádný stres - můžete to rozdělit na dvě části. První zaplatíte do konce května, druhou až do konce listopadu. Docela fajn, zvlášť když člověk vlastní větší barák nebo třeba více nemovitostí.

Pro zemědělce a rybáře to platí trochu jinak - první splátku stačí poslat do konce srpna a druhou do konce listopadu. Chápu - když je člověk závislý na úrodě a sezóně, potřebuje trochu flexibility.

Nestíháte termín? Nepropadejte panice! Můžete požádat o prodloužení lhůty. Jen nezapomeňte požádat včas a vysvětlit proč - úřad vám může dát až tři měsíce navíc.

Pozor ale - pozdní podání může pěkně provětrat peněženku. Pokuty se počítají podle výše daně a můžou být dost nepříjemné. Radši si to pohlídejte, a když si nejste jistí, zavolejte na finanční úřad nebo se poraďte s daňařem.

A tip na závěr - zkuste to přes internet! Aplikace EPO na webu daňové správy funguje non-stop a když máte datovku, nemusíte se nikam táhnout. Pohodlně to zvládnete i v pyžamu u ranní kávy.

Osvobození od daně z nemovitosti

Daň z nemovitosti nemusí být vždycky noční můrou. Od roku 2023 máme v Česku několik možností, jak se téhle finanční zátěži vyhnout. Stát, obce a kraje to mají nejjednodušší - jejich nemovitosti jsou osvobozené automaticky, pokud v nich nepodnikají nebo je nepronajímají.

Znáte ten kostel na náměstí nebo kapli za vesnicí? Tyhle církevní stavby jsou od daně taky osvobozené, včetně pozemků kolem nich. A není to jen o církvích - podobně jsou na tom i školy, nemocnice nebo třeba knihovny. Prostě všechno, co slouží lidem a společnosti.

Myslíte na rekonstrukci domu? Tady je zajímavá možnost - když snížíte energetickou náročnost, můžete si až pět let od daně odpočinout. Stačí jen dokázat, že jste fakt něco udělali pro úsporu energie. To už stojí za zamyšlení, ne?

Život někdy přináší i nepříjemná překvapení. Když vám nemovitost poškodí povodeň nebo jiná přírodní katastrofa, stát vám může pomoct osvobozením od daně až na pět let. Záleží na tom, jak velká je škoda a jak dlouho potrvá oprava.

Co je super novinkou? Zelená energie se vyplácí! Dáte si na střechu solární panely nebo jiný ekologický zdroj energie? Můžete ušetřit 20 až 50 procent na dani. To už je pořádná motivace pro zelenější budoucnost.

Jen nezapomeňte - papírování musí být. Žádost na finanční úřad podejte do konce ledna a přiložte všechny potřebné doklady. A když se něco změní - třeba začnete část domu pronajímat - máte 30 dní na to dát úřadu vědět.

Každá koruna dobrá, a když víte, jak na to, můžete na dani z nemovitosti ušetřit docela zajímavé peníze. Stačí se jen zorientovat v možnostech a včas jednat.

Způsob výpočtu daně z nemovitosti

Daň z nemovitých věcí není zrovna nejoblíbenější téma, ale pojďme si to vysvětlit jednoduše a srozumitelně. Základem všeho je zákon o dani z nemovitých věcí, který určuje pravidla hry.

Představte si, že máte dům se zahradou. U pozemku se daň počítá z jeho výměry, přičemž každý typ pozemku má svůj vlastní koeficient. Třeba zahrada se daní jinak než stavební parcela - logické, ne?

Velikost obce hraje při výpočtu důležitou roli. Bydlíte v Praze? Tam je koeficient nejvyšší - 4,5. Naopak v malé vesničce může být jen 1. A obce s tím můžou docela zajímavě žonglovat - můžou koeficient zvýšit nebo snížit podle potřeby.

Máte chatu nebo garáž? Připravte si 6 Kč za každý metr čtvereční. Podnikatelé to mají ještě dražší - 10 Kč za metr. U běžných obytných domů je základní sazba mírnější - 2 Kč za metr. A když máte patrový dům? Za každé další patro si připočtěte 0,75 Kč navíc.

Obce mají v rukávu ještě jeden trumf - místní koeficient od 1,1 do 5. Tímhle číslem se pak násobí celá daň. Není divu, že v roce 2023 hodně obcí sáhlo po vyšším koeficientu - doba je zkrátka taková.

Některé nemovitosti jsou od daně osvobozené - třeba ty státní nebo církevní. Klíčové je také vědět, kdo vlastně daň platí - většinou ten, kdo je k 1. lednu zapsaný jako vlastník v katastru.

Konečná částka se vypočte jako matematický rébus - základ daně krát sazba krát koeficienty. Když vám vyjde víc než 5 tisíc ročně, můžete to rozdělit na dvě splátky - do konce května a listopadu. Pod 5 tisíc se platí najednou do května.

Nezapomeňte sledovat změny - obce si s koeficienty rády hrají. A pozor na daňové přiznání do konce ledna, pokud se u vaší nemovitosti něco změnilo.

Daň z převodu nemovitosti již neexistuje, od roku 2014 ji nahradila daň z nabytí nemovitých věcí, která byla v roce 2020 zrušena

Radmila Pospíšilová

Místní koeficienty pro výpočet daně

Pro výpočet daně z nemovitých věcí jsou místní koeficienty klíčovým faktorem, který může výrazně ovlivnit konečnou částku. Obce mají pravomoc stanovit místní koeficient v rozmezí 1,1 až 5, kterým se následně násobí základní daňová povinnost poplatníka. Tento koeficient se vztahuje na všechny nemovité věci na území obce, s výjimkou orné půdy, chmelnic, vinic, zahrad, ovocných sadů a trvalých travních porostů.

V roce 2023 došlo k významným změnám v možnostech stanovení místních koeficientů. Obce nově mohou zavést koeficient s přesností na jedno desetinné místo, což jim umožňuje jemnější regulaci daňové zátěže. Například Praha využívá koeficient 1,5, zatímco některé menší obce volí nižší hodnoty kolem 1,2 nebo 1,3, aby nezatěžovaly své obyvatele příliš vysokou daní.

Kromě místního koeficientu existuje také základní koeficient podle velikosti obce, který se pohybuje od 1,0 pro obce do 1000 obyvatel až po 4,5 pro Prahu. Tento koeficient se aplikuje na stavby pro bydlení a jejich příslušenství. Obce mají možnost tento základní koeficient upravit - mohou ho zvýšit o jednu kategorii nebo snížit až o tři kategorie.

Důležitým aspektem je také skutečnost, že místní koeficient se vztahuje na všechny nemovitosti v katastru obce stejně. To znamená, že pokud obec zavede například koeficient 2, zdvojnásobí se daň jak u rodinných domů, tak u komerčních nemovitostí. Výjimku tvoří pouze zemědělské pozemky, na které se místní koeficient nevztahuje.

Pro rok 2023 mnoho obcí přistoupilo k úpravě svých místních koeficientů, především z důvodu rostoucích nákladů na správu a údržbu obecní infrastruktury. Některé obce zavedly koeficient poprvé, jiné ho zvýšily. Je důležité si uvědomit, že změna místního koeficientu musí být schválena zastupitelstvem obce a vyhlášena obecně závaznou vyhláškou.

Při výpočtu daně z nemovitých věcí se nejprve stanoví základní sazba daně podle druhu nemovitosti, která se následně násobí příslušnými koeficienty. V případě stavebních pozemků se základní sazba násobí koeficientem podle velikosti obce a případným místním koeficientem. U staveb se základní sazba násobí počtem nadzemních podlaží, koeficientem podle velikosti obce a místním koeficientem.

Poplatníci by měli věnovat pozornost případným změnám místních koeficientů v jejich obci, protože tyto změny mohou významně ovlivnit výši jejich daňové povinnosti. Informace o aktuální výši místního koeficientu lze získat na obecním úřadě nebo na webových stránkách příslušné obce. V případě nejasností je vhodné konzultovat situaci s finančním úřadem nebo daňovým poradcem, který může pomoci s přesným výpočtem daňové povinnosti.

Sankce za pozdní podání přiznání

Pokud dojde k pozdnímu podání daňového přiznání k dani z nemovitých věcí, finanční úřad může udělit pokutu až do výše 500.000 Kč. V praxi se však výše sankce odvíjí především od délky prodlení a závažnosti porušení daňové povinnosti. Standardně se pokuta vypočítává jako 0,05 % stanovené daně za každý den prodlení, maximálně však do výše 5 % stanovené daně. Pokuta se počítá za každý započatý den prodlení, počínaje dnem následujícím po původním termínu pro podání daňového přiznání.

V případě, že daňové přiznání není podáno ani po výzvě správce daně, může být pokuta navýšena až na dvojnásobek původní částky. Správce daně má také pravomoc vyměřit daň podle pomůcek, což může vést k významně vyššímu daňovému zatížení, než kdyby bylo přiznání podáno řádně a včas. Kromě samotné pokuty je poplatník povinen uhradit také úrok z prodlení, který činí repo sazba ČNB navýšená o 8 procentních bodů.

Je důležité si uvědomit, že finanční úřad může při stanovení výše sankce přihlédnout k polehčujícím okolnostem. Mezi ty patří například dosavadní bezproblémová spolupráce s finančním úřadem, dobrovolné oznámení pochybení nebo závažné osobní či zdravotní důvody, které zabránily včasnému podání přiznání. V odůvodněných případech lze požádat o prominutí sankce, přičemž žádost musí být podána písemně a musí obsahovat relevantní důvody a důkazní materiály.

Specifickou situací je pozdní podání přiznání v případě dodatečných změn v nemovitosti během zdaňovacího období. Pokud dojde například k prodeji nemovitosti nebo změně jejího využití, je poplatník povinen podat dílčí daňové přiznání do konce třetího měsíce následujícího po měsíci, ve kterém ke změně došlo. I v těchto případech platí stejný systém sankcí jako u řádného daňového přiznání.

Preventivním opatřením proti vzniku sankcí je především důsledné sledování všech termínů a včasná příprava potřebných podkladů. Doporučuje se také využít možnosti elektronického podání daňového přiznání, které minimalizuje riziko formálních chyb a poskytuje potvrzení o doručení. V případě nejasností je vhodné konzultovat situaci s daňovým poradcem nebo přímo s pracovníky finančního úřadu, kteří mohou poskytnout relevantní informace a pomoci předejít případným sankcím.

Je třeba mít na paměti, že sankce se nevztahují pouze na pozdní podání přiznání, ale také na nesprávné nebo neúplné údaje, které mohou být odhaleny při daňové kontrole. V takovém případě může být vyměřena dodatečná daň včetně penále, které činí 20 % z doměřené daňové povinnosti. Proto je důležité věnovat maximální pozornost nejen dodržení termínů, ale také správnosti a úplnosti všech uvedených údajů v daňovém přiznání.

Platba daně z nemovitosti přes SIPO

Platba daně z nemovitosti prostřednictvím SIPO představuje jeden z nejpohodlnějších způsobů, jak lze tuto daňovou povinnost splnit. Finanční správa České republiky umožňuje vlastníkům nemovitostí využít tento praktický nástroj, který významně zjednodušuje celý proces úhrady. Pro aktivaci této služby je nutné podat žádost příslušnému finančnímu úřadu, a to nejpozději do 31. ledna daného zdaňovacího období. Je důležité si uvědomit, že pokud vlastníte více nemovitostí v různých krajích, musíte podat žádost na každém příslušném finančním úřadě zvlášť.

Služba SIPO je vázána na konkrétní spojovací číslo, které musí být aktivní a správně uvedené v žádosti. Pokud dojde k jakékoliv změně spojovacího čísla SIPO, je poplatník povinen tuto skutečnost neprodleně oznámit správci daně. V opačném případě by mohlo dojít k problémům s úhradou daně a následným sankcím. Systém SIPO automaticky strhává daň z nemovitosti v předepsané výši, obvykle v květnu daného roku, což odpovídá standardní splatnosti této daně.

Pro rok 2023 došlo k několika významným změnám v oblasti daně z nemovitosti. Základní sazby daně byly valorizovány a některé obce upravily své místní koeficienty, což může mít vliv na konečnou výši daně. Proto je důležité zkontrolovat si aktuální výměr daně a ujistit se, že máte na SIPO účtu dostatečnou rezervu pro úhradu. Pokud by na účtu nebyl dostatek prostředků, SIPO platbu neprovede a poplatník se může dostat do prodlení.

Výhodou platby přes SIPO je především její automatizace a spolehlivost. Poplatník nemusí hlídat termíny ani zadávat platební příkazy, vše probíhá automaticky. Systém také generuje potvrzení o provedené platbě, které může sloužit jako doklad pro případnou kontrolu. V případě, že by došlo k technickým problémům nebo výpadku systému, finanční správa má mechanismy, jak situaci řešit, aby poplatník nebyl sankcionován.

Je třeba zdůraznit, že využívání SIPO pro platbu daně z nemovitosti je zcela dobrovolné a poplatník může kdykoliv požádat o ukončení této služby. V takovém případě je však nutné zajistit alternativní způsob úhrady daně, aby nedošlo k porušení daňových povinností. Mezi další možnosti platby patří bankovní převod, platba v hotovosti na pokladně finančního úřadu nebo poštovní poukázka.

Pro aktivaci služby SIPO pro daň z nemovitosti je potřeba vyplnit příslušný formulář, který je dostupný na finančních úřadech nebo na webových stránkách Finanční správy. K žádosti je nutné přiložit doklad o přiděleném spojovacím čísle SIPO a případně další dokumenty podle požadavků konkrétního finančního úřadu. Správce daně následně žádost zpracuje a potvrdí aktivaci služby.

Změny v dani z nemovitosti 2023

V roce 2023 došlo k významným úpravám v oblasti daně z nemovitých věcí, které mají přímý dopad na vlastníky nemovitostí v České republice. Zásadní změnou je především zvýšení základních sazeb daně z nemovitých věcí na dvojnásobek. Tato úprava se týká jak pozemků, tak staveb a jednotek, přičemž se projeví v daňové povinnosti až v roce 2024.

Vlastníci nemovitostí musí počítat s tím, že se zvýšení dotkne prakticky všech druhů nemovitostí. U bytových jednotek se základní sazba zvyšuje z původních 2 Kč na 4 Kč za metr čtvereční, u stavebních pozemků dochází k navýšení z 2 Kč na 4 Kč za metr čtvereční. Významné změny se týkají také komerčních prostor, kde se sazba zvyšuje z 10 Kč na 20 Kč za metr čtvereční.

Obce získávají v novém systému větší pravomoci při stanovování místních koeficientů. Nově mohou zavést koeficient v rozmezí 1,1 až 5, což jim umožňuje pružněji reagovat na místní podmínky a potřeby. Důležitou novinkou je také možnost stanovit různé koeficienty pro různé části obce, což přináší spravedlivější zdanění podle skutečné hodnoty nemovitostí v dané lokalitě.

Systém osvobození od daně z nemovitých věcí doznal také několika změn. Nově se například ruší osvobození u novostaveb, které bylo dosud možné uplatňovat po dobu 5 let od kolaudace. Tato změna má přímý dopad na investory a developery, kteří musí tento faktor zahrnout do svých kalkulací. Zachováno zůstává osvobození u nemovitostí sloužících k veřejně prospěšným účelům.

Pro poplatníky je důležité vědět, že změny se promítnou do daňového přiznání, které se podává do 31. ledna následujícího roku. V případě změn v průběhu roku 2023 je nutné podat dílčí daňové přiznání. Finanční správa připravila nové formuláře, které reflektují všechny legislativní změny. Poplatníci mají možnost využít elektronického podání prostřednictvím datové schránky nebo portálu MOJE daně.

Významnou změnou prošel také systém placení daně. U částek přesahujících 5000 Kč je nově možné rozdělit platbu na dvě splátky, přičemž první je splatná do 31. května a druhá do 30. listopadu příslušného roku. U nižších částek zůstává zachována jednorázová platba se splatností do 31. května.

Pro vlastníky více nemovitostí v různých katastrálních územích přináší novela zjednodušení v podobě možnosti podat jedno souhrnné daňové přiznání. Toto opatření významně snižuje administrativní zátěž poplatníků a zefektivňuje proces správy daně. Změny se dotknou také způsobu výpočtu daně u zemědělských pozemků, kde se upravují koeficienty podle bonity půdy.